近年来，国际环境、国内金融政策对反洗钱、反恐怖融资和反逃税的工作不断深化推进，落实各项新规对我们一般金融从业人员也提出了更高的要求，那么我们该怎样切实履行我们的三反义务呢？首先，我们先来了解一下什么是洗钱、恐怖融资和逃税。

• 什么是洗钱

其实洗钱(Money Laundering)就是一种将非法所得合法化的行为，主要指将违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化。

洗钱的常见手段主要有古董买卖、寿险交易、海外投资、地下钱庄、各类赌场和通过证券洗钱。

那么我们该怎么有效防范洗钱风险呢？其实对我们期货公司的工作人员而言，客户资金在经过商业银行核查后，才会再进入我们的期货账户。但落实实名制开户政策，切实调查和了解客户的资金来源和社会背景,对我们切实防范洗钱风险依然起着至关重要的作用。

由于对于提供资金账户给他人作为洗钱账户的行为，也一样涉及洗钱犯罪，所以在实际开展客户尽职调查过程中，也应该格外关注客户账户的实际使用情况。

• 什么是恐怖融资

恐怖融资和洗钱活动关系密切，恐怖融资指的就是如下的几种行为：

    1、恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产;

    2、以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪;

    3、为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产;

    4、为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。

金钱是恐怖主义的生命线，恐怖融资是恐怖组织和恐怖分子保障其生存、发展、壮大和从事恐怖主义活动的资金基础和关键来源。反恐要取得成功，就必须遏制和消除恐怖融资行为。

一般来说，恐怖组织通常的资金筹集方式有：通过慈善机构募集资金、通过合法经营募集资金、通过自筹资金募集资金、贩卖毒品、贩卖军火、敲诈勒索、武装抢劫、政权夺取、支票或信用卡诈骗、知识产权犯罪等。

在期货交易中，通过对敲交易，借助单账户多银行银期转账等方式也存在为恐怖组织输送资金的可能，所以在开展客户尽职调查过程中，切实了解客户开展期货交易的目的就十分重要。我们在与客户的交流和沟通中，也应当树立起反恐融资的意识，格外关注行为异常、背景存疑的客户，并及时上报给相关部门。

• 什么是逃税？

逃税是指纳税人违反税法规定不缴或少缴税款的非法行为。

它的主要表现有: 伪造、涂改、销毁帐册、票据或记帐凭证，虚报、多报费用和成本，少报或不报应纳税所得额或收入额，隐匿财产或采用不正当手段骗回已纳税款等。

逃税的常见方式：将资产放置在“避税天堂国家”；部分地区通过税收优惠政策，制造税收“洼地”吸引影视、商务等行业的公司在当地注册；部分人员借助空壳公司，频繁进行“公转私”资金交易等。

好了，关于反洗钱、反恐怖融资、反逃税的一些基础知识就先介绍到这里，大家在日常的工作生活中应该树立相关意识，切实履行我们的社会责任和法律义务，为更美好的中国做贡献。